1、拿出所有的凭证
2、剔除和“现金”无关的凭证
2、剔除“现金”之间转帐的凭证（如提现金的凭证）
4、把剩下的凭证按“现金”的对方科目进行汇总统计，把汇总统计结果填列到现金流量表对应的栏目
1、销售跟采购凭证先计入应收账款及应付账款，该类凭证中不要出现现金类科目（如小吴这种情况）。
2、计提类的凭证不要跟现金类科目做在一起。比如计提工资、计提各项税费等等，该类凭证中不要出现现金类科目。
3、发生数的凭证不要跟结转凭证做在一起。比如很多用户会在修改之前凭证时，在同一张凭证上就把发生数给结转了。
4、凭证里面所用到的所有会计科目都要在现金流量表的公式中体现并且只能出现一次（现金及现金等价物科目除外，某些用户自行添加了总账科目，需要手工修改报表公式）。
